St. Olavs Hospital - Note 15

Om sykehuset, organisering, mål og strategier, styret, brukerutvalget, klinikker og avdelinger

Note 15 Egenkapital
Alle tall i hele 1.000
	Foretaks- kapital	Strukturfond	Annen innskutt egenkapital	Fond for vurderings- forskjeller	Annen egenkapital	Total egenkapital

Egenkapital 31.12.2006	100	117 119	1 929 873		-1 604 335	442 757
Korrigeringer av feil i tidligere års regnskap *1		-7 381	-19 437		-79 359	-106 177
Egenkapital 1.1.2007	100	109 738	1 910 436		-1 683 694	336 580
EK transaksjoner *2		-96 741	103 002			6 261
Minoritetsinteresse
Årets resultat		-12 997			-529 384	-542 381
Egenkapital 31.12.2007	100	0	2 013 438		-2 213 078	-199 540
1 og 2 skal spesifiseres særskilt


Korrigering av feil i tidligere års regnskap - spesifikasjon
a Teknisk sentral		398	-19 437		3 902	-15 137
b Kreftbygget		-3 897			-38 194	-42 091
c Parkbygget		-3 882			-38 042	-41 924
d NTNU`s andel					-7 025	-7 025
		-7 381	-19 437		-79 359	-106 177

EK-transaksjoner - spesifikasjon
a Forpliktelse knyttet til avsetning i åpningsbalansen			6 261			6 261
b Oppløsning Strukturfond		-96 741	96 741
c
d
		-96 741	103 002			6 261

Korrigering av tidligere års feil i regnskap: Det er i 2007 fremkommet opplysninger som påvirker bokførte verdier for tre bygg. Opplysningene knytter seg til hendelser før regnskapsåret. Hendelsene knytter seg til vedtak om sanering av bygg, at NTNU har avtale om vederlagsfritt å få eierandeler i bygg, samt hensyntagen til at en ekstern aktør eier Teknisk sentral i Forsyningssenteret. Det er foretatt fordeling av korreksjoner mot egenkapital mellom strukturfond og annen egenkapital. Andelen som skal korrigeres mot strukturfond er beregnet til 9,26 %.
1a) Teknisk sentral: Se også note 9. 19,437 mill. kr. er ført som korreksjon av åpningsbalansen, og tilbakeføring av akkumulerte avskrivninger pr. 31.12.06, 4,3 mill. kr. er ført som korreksjon av annen egenkapital og strukturfond.
1b) Kreftbygget: Sanering og rehabilitering av Kreftbygget ble vedtatt i 2004. Verdi på sanering anslås til 65,5 mill. kr. Denne verdien skulle vært avskrevet jevnt fra vedtak ble gjort i 2004 til saneringen/rehabiliteringen påbegynnes høsten 2008. Verdi på avskrivninger i 2004, 2005 og 2006 blir 42,09 mill. kr., som er ført mot annen egenkapital/strukturfond. Avskrivning 2007 blir 14,03 mill. kr., som er belastet resultatregnskapet i 2007. Resultatregnskapet i 2008 vil bli belastet med 9,4 mill. kr. i ordinære avskrivninger.
1c) Forsyningssenteret (Parkbygget): Saneringen er gjennomført før 2007. Beregnet verdi på sanering anslås til 41,924 mill. kr., som er ført mot annen egenkapital/strukturfond.
1d) Nedskrivning som følge av overføring til NTNU: Anslått verdi på vederlagsfri verdioverføring til NTNU er beregnet til 7,025 mill. kr. Verdioverføring gjelder de to ovennevnte bygg, i tillegg til Gamle Administrasjonsbygg (1902-bygget). NTNU sine eierbrøker er avtalt før regnskapsåret, og tap ved avgang burde vært bokført tidligere. Tap ved avgang er nå ført som korreksjon av tidligere års feil, direkte mot annen egenkapital.

2a) I åpningsbalansen ble det foretatt en avsetning til mulig forpliktelse på 6,261 mill. kr., som følge av en tvist. Kravet er foreldet, uten at det medførte en kostnad for St.Olavs Hospital HF. Avsetning til forpliktelse er derfor tilbakeført mot egenkapital.
2b) Strukturfondene ble etablert som bundne fond som bare kunne benyttes til dekning av de meravskrivninger som det ikke var dekning for i basisbevilgningene. Når samlede bevilgninger nå forutsettes å dekke avskrivninger på fulle verdier av varige driftsmidler, bortfaller formålet med strukturfondene. Det vil ikke lenger være anledning til å dekke noen del av avskrivningene ved overføring fra strukturfondet. I og med at formålet er bortfalt, og strukturfondene ikke lenger vil kunne anvendes regnskapsmessig, er det hensiktsmessig å oppløse fondene.